Factura de Honorarios CFDI 4.0 con retenciones de ISR e IVA
Emite el CFDI de ingreso por tus servicios profesionales. Captura las retenciones de ISR e IVA de tu servicio y revísalas con la vista previa antes de timbrar.
RegístrateCFDI 4.0 · PAC autorizado
Qué es la factura de honorarios
Es el CFDI 4.0 de tipo Ingreso que emite una persona que presta servicios profesionales de forma independiente: abogados, contadores, arquitectos, médicos, consultores, diseñadores y otros profesionistas. También puede emitirla una persona moral por sus servicios profesionales.
En Soicont es un módulo propio, con su serie y sus reglas de retenciones, para que no tengas que armar la factura a mano desde la factura general.
Para quién es
- Personas físicas con servicios profesionales: régimen 612 (Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales).
- Personas físicas en RESICO: régimen 626.
- Personas morales que facturan servicios profesionales. Si capturas una retención en una factura emitida por persona moral, Soicont te muestra un aviso de que se capturó una retención; el aviso no bloquea la factura.
Retenciones de ISR e IVA editables
Cuando tu cliente es persona moral, la ley le pide retener impuestos sobre lo que te paga. En cada concepto puedes capturar y editar las retenciones, con estas opciones:
| Retención | Opciones | Cuándo suele aplicar |
|---|---|---|
| ISR | Sin retención, 10 %, 1.25 % (RESICO) u otra tasa | 10 % para persona física con servicios profesionales; 1.25 % para persona física en RESICO (626), cuando factura a una persona moral. |
| IVA retenido | Sin retención, 2/3 del IVA (10.6667 % del importe) u otra tasa | Servicios personales independientes prestados por persona física a una persona moral. |
Los porcentajes se calculan sobre el importe del servicio, sin incluir IVA. Con el botón "Restablecer retenciones sugeridas" vuelves a calcular las retenciones de todos los conceptos; no modifica la clave, la descripción, los importes ni el IVA.
Ejemplo ilustrativo (importes ficticios, IVA 16 %):
| Concepto | Régimen general (612) | RESICO (626) |
|---|---|---|
| Honorarios | $10,000.00 | $10,000.00 |
| IVA trasladado 16 % | + $1,600.00 | + $1,600.00 |
| ISR retenido | − $1,000.00 (10 %) | − $125.00 (1.25 %) |
| IVA retenido (2/3) | − $1,066.67 | − $1,066.67 |
| Total a recibir | $9,533.33 | $10,408.33 |
El sistema resta las retenciones del total y las agrupa en el total de impuestos retenidos del comprobante. Para tu caso concreto, consulta con tu contador.
Protecciones al capturar
- Los avisos del sistema no te bloquean: decides tú. Por ejemplo, si el emisor es persona moral y capturas una retención, te avisa que se capturó una retención.
- Hay límites que sí bloquean la factura hasta que los corrijas: un ISR mayor a 35 %, un IVA retenido mayor a 16 %, y cualquier retención en conceptos "No objeto de impuesto".
PDF con leyendas de honorarios
El PDF incluye una sección "Leyendas de honorarios" con el texto que corresponde a tu factura:
- Comprobante por honorarios (servicios profesionales independientes).
- Si estás en RESICO, la leyenda de emisor persona física en el Régimen Simplificado de Confianza.
- Si hay retenciones, el ISR y el IVA retenidos al emisor por el receptor, y la aclaración de que el total ya descuenta las retenciones.
- Si el receptor es persona moral, la leyenda de que retiene y entera las retenciones conforme a las disposiciones fiscales aplicables.
Lo que incluye el módulo de Honorarios
- CFDI 4.0 de Ingreso para servicios profesionales.
- Serie HON propia; la numeración se asigna al timbrar.
- Retenciones de ISR e IVA editables.
- Vista Previa antes de timbrar, con el PDF y sus leyendas.
- Timbrar Prueba (Sin Costo) para revisar tu factura antes del timbrado real.
- Borradores: guarda tu factura incompleta y retómala después con Cargar Borrador.
- Clonar: duplica una factura (borrador, emitida o cancelada) para tus servicios recurrentes.
- Cancelación, descarga de XML y PDF, y envío por correo desde el historial.
- Permisos por rol: casillas para ver, crear y eliminar facturas de honorarios, asignadas por defecto a los roles Admin y Usuario.
Cómo facturar honorarios en Soicont
- Entra a Facturación > Honorarios, o usa el botón "+", y elige "Nueva Factura de Honorarios".
- Paso 1, Comprobante y Cliente: selecciona a tu cliente.
- Paso 2, Conceptos y Retenciones: captura el servicio, el importe y el IVA, y revisa las retenciones.
- Da Vista Previa para revisar el CFDI y el PDF con leyendas. Si quieres, usa Timbrar Prueba (Sin Costo).
- Timbra con "Timbrar Factura de Honorarios"; el timbrado real te pide confirmación.
- Al terminar aparecen Descargar PDF y Descargar XML. Para enviar la factura por correo, ve al historial y usa Enviar por Correo.
Si quieres avanzar en otro momento, usa Guardar Borrador y retómala con Cargar Borrador.
Por qué facturar honorarios con Soicont
Retenciones a la vista. Tienes a la mano las opciones de retención (10 %, 1.25 % RESICO y 2/3 del IVA) y las revisas en la vista previa antes de timbrar.
Un módulo para tu actividad. Serie propia, reglas propias y un PDF con leyendas pensadas para honorarios.
Para toda tu cartera. Clona la factura de un cliente recurrente y cambia solo lo que cambió.
Hecha en México, con CFDI 4.0 y PAC autorizado.
Folios
Usa el mismo paquete de folios que tus facturas. Cada timbre real consume un folio; Timbrar Prueba no consume folios.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una factura de honorarios y qué retenciones lleva?
Es el CFDI de tipo Ingreso que emites por servicios profesionales independientes. Cuando facturas a una persona moral, el ISR retenido es del 10 % si eres persona física con servicios profesionales, o del 1.25 % si estás en RESICO. El IVA retenido es de las dos terceras partes del IVA trasladado (10.6667 % cuando el IVA es del 16 %). Puedes capturarlos y editarlos en cada concepto.
¿Las retenciones aplican si mi cliente es persona física, o si el emisor soy una persona moral?
La retención la hacen las personas morales, así que con un cliente persona física normalmente no aplica. Si el emisor es persona moral y capturas una retención, Soicont te avisa que se capturó una retención; el aviso no bloquea.
¿Funciona si estoy en RESICO?
Sí. Con régimen 626 tienes la opción de retención de ISR de 1.25 % y la de IVA de 2/3. Si estás en RESICO, el PDF incluye la leyenda de emisor persona física en el Régimen Simplificado de Confianza.
¿Qué pasa si mi servicio no lleva IVA?
Si no hay IVA trasladado, no hay IVA que retener. El ISR se calcula por separado. Consulta con tu contador cómo aplica a tu servicio.
¿Puedo cancelar la factura, descargar el XML y el PDF o enviarla por correo?
Sí. Puedes cancelarla indicando el motivo y descargar el XML y el PDF. El envío por correo se hace desde el historial, igual que una factura normal.
La información de esta página es general y no sustituye la asesoría de tu contador.