Factura de Arrendamiento CFDI 4.0 con cuenta predial por inmueble

Qué es la factura de arrendamiento

Es el CFDI 4.0 de tipo Ingreso que emites cuando cobras la renta de un inmueble. El SAT pide que este comprobante lleve el número de cuenta predial del inmueble y que, si arriendas a una persona moral, refleje las retenciones de impuestos que ella te hace.

En Soicont es un módulo propio, con serie ARR, cuenta predial por concepto y reglas de IVA y retenciones pensadas para rentas.

Qué rentas puedes facturar

• Locales comerciales y oficinas
• Bodegas
• Terrenos
• Casa habitación

Soicont no te pide elegir un tipo de inmueble. Sugiere claves de producto de la familia 80131 (80131501 oficinas y locales, 80131502 locales, 80131503 bodegas, 80131504 terrenos y casa habitación) y acepta cualquier clave de 8 dígitos.

Varios inmuebles en una sola factura, cada uno con su cuenta predial

Si cobras la renta de más de un inmueble al mismo cliente, agrega varios conceptos en una misma factura. Cada concepto lleva su propia cuenta predial, que Soicont coloca dentro de ese concepto en el XML del CFDI.

• Si la clave de producto del concepto empieza con 80131, la cuenta predial es obligatoria: sin ella, la factura no avanza al timbrado.
• Captura el número de cuenta predial con letras y números. Si incluyes guiones, Soicont los quita.

IVA por concepto: 16 %, 0 %, exento o no objeto

Cada concepto tiene su propio IVA, y puedes mezclarlos en la misma factura:

• Locales, oficinas y bodegas: IVA 16 %.
• Casa habitación: el SAT exenta de IVA la renta de inmuebles destinados o utilizados exclusivamente para casa habitación. En Soicont eliges Exento y el concepto sale sin IVA trasladado.
• También puedes elegir IVA 0 % o No objeto cuando corresponda.

Importante: la exención no aplica a inmuebles que se rentan amueblados ni a los que se usan como hoteles o casas de hospedaje. Si un inmueble tiene varios usos, la exención cubre solo la parte destinada a casa habitación. Consulta con tu contador cómo aplica en tu caso.

Retenciones cuando tu inquilino es persona moral

Cuando el inquilino es persona moral, la ley le pide retener impuestos de lo que te paga. Puedes capturar y editar las retenciones en cada concepto, con las mismas opciones que en honorarios (ISR: sin retención, 10 %, 1.25 % RESICO u otra; IVA: sin retención, 2/3 u otra):

Las retenciones se calculan sobre el importe de la renta, sin incluir IVA. Si la renta es de casa habitación exenta, no hay IVA trasladado ni IVA que retener, pero la retención de ISR sigue pudiendo aplicar. Consulta con tu contador.

Con el botón "Restablecer retenciones sugeridas" vuelves a calcular las retenciones de todos los conceptos; no modifica la clave, la descripción, los importes, el IVA ni la cuenta predial.

Ejemplo ilustrativo (importes ficticios, local comercial, IVA 16 %):

Protecciones al capturar

• Los avisos del sistema no te bloquean: decides tú.
• Hay límites que sí bloquean la factura hasta que los corrijas: un ISR mayor a 35 %, un IVA retenido mayor a 16 %, y cualquier retención en conceptos "No objeto de impuesto".
• Si falta la cuenta predial de un concepto que la requiere, el sistema te lo indica antes de enviar al timbrado.
• Si el emisor es persona moral y capturas una retención, verás un aviso de que se capturó una retención; no bloquea.

PDF con leyendas de arrendamiento

El PDF incluye la sección "Leyendas de arrendamiento", con:

• Comprobante por arrendamiento (uso o goce temporal de bienes inmuebles).
• La cuenta predial de cada concepto.
• Si el concepto es exento, la leyenda de operación exenta del IVA conforme al artículo 20, fracción II de la Ley del IVA (inmuebles destinados o utilizados exclusivamente para casa habitación).
• Las leyendas de RESICO y de retenciones, cuando corresponden.

Lo que incluye el módulo de Arrendamiento

• CFDI 4.0 de Ingreso por arrendamiento de inmuebles.
• Serie ARR propia; la numeración se asigna al timbrar.
• Varios inmuebles por factura, con cuenta predial por concepto.
• IVA por concepto: 16 %, 0 %, exento (casa habitación) o no objeto.
• Retenciones de ISR e IVA para clientes persona moral, editables.
• Vista Previa del PDF antes de timbrar.
• Timbrar Prueba (Sin Costo) para revisar tu factura antes del timbrado real.
• Borradores: guarda y retoma después con Cargar Borrador.
• Clonar: copia la factura del mes anterior para facturar la renta del siguiente mes sin recapturar.
• Cancelación, descarga de XML y PDF, y envío por correo desde el historial.
• Permisos por rol: casillas para ver, crear y eliminar facturas de arrendamiento, asignadas por defecto a los roles Admin y Usuario.

Cómo facturar una renta en Soicont

1. Entra a Facturación > Arrendamiento, o usa el botón "+", y elige "Nueva Factura de Arrendamiento".
2. Paso 1, Comprobante y Cliente: selecciona a tu inquilino.
3. Paso 2, Conceptos y Retenciones: agrega un concepto por inmueble con descripción, importe, IVA y cuenta predial, y revisa las retenciones si tu cliente es persona moral.
4. Da Vista Previa para revisar el CFDI y el PDF. Si quieres, usa Timbrar Prueba (Sin Costo).
5. Timbra con "Timbrar Factura de Arrendamiento"; el timbrado real te pide confirmación.
6. Al terminar aparecen Descargar PDF y Descargar XML. Para enviar la factura por correo, ve al historial y usa Enviar por Correo.

Guarda borradores con Guardar Borrador y retómalos con Cargar Borrador.

Para rentas que se repiten cada mes, clona la factura anterior.

Por qué facturar rentas con Soicont

La cuenta predial no se queda fuera. El sistema la exige por inmueble antes de timbrar cuando la clave lo requiere.

Rentas mensuales más ágiles. Con Clonar, la renta del mes siguiente se prepara rápido.

Retenciones y exención a la vista. Opciones de retención de ISR e IVA y opción de IVA exento para casa habitación, para ayudarte a tener menos errores.

Hecha en México, con CFDI 4.0 y PAC autorizado.

Folios

Usa el mismo paquete de folios que tus facturas. Cada timbre real consume un folio; Timbrar Prueba no consume folios.

Preguntas frecuentes