Error CFDI40211 al timbrar: el Importe de la retención del resumen debe ser igual al redondeo de la suma de las retenciones de los conceptos

El error CFDI40211 aparece cuando el Importe de una retención del resumen general no es igual al redondeo de la suma de las retenciones de los conceptos del mismo impuesto. Si dos conceptos retienen ISR por 120.00 y 80.00, el renglón de ISR del resumen debe ser 200.00, y el IVA retenido se suma por separado. Aquí verás cómo agrupar por impuesto y qué relación tiene con CFDI40209, CFDI40210 y CFDI40203.

Resumen rápido del error

• Código: CFDI40211
• Campo: Importe
• Nodo del XML: cfdi:Impuestos/cfdi:Retenciones/cfdi:Retencion
• Regla del SAT (Anexo 20): Debe ser igual al redondeo de la suma de los importes de los impuestos retenidos registrados en los conceptos donde el impuesto sea igual al atributo impuesto de este elemento.
• Mensaje de rechazo: El campo Importe correspondiente a Retención no es igual al redondeo de la suma de los importes de los impuestos retenidos registrados en los conceptos donde el impuesto sea igual al campo impuesto de este elemento.
• Cuándo aparece: al timbrar, antes de que se genere el UUID.

¿Qué significa el error CFDI40211?

El resumen de retenciones tiene un renglón por cada impuesto retenido, y su Importe debe ser la suma de las retenciones de los conceptos que tienen ese mismo impuesto, redondeada a los decimales de la moneda. No se suman retenciones de impuestos distintos en un mismo renglón.

Es el reflejo, para retenciones, de lo que CFDI40221 pide para traslados. Cuando falla, casi siempre hay un impuesto mezclado, una retención que no entró en la suma o un importe de concepto que cambió después de armar el resumen.

Dónde se valida: el nodo Resumen de retenciones por impuesto

La validación se aplica al atributo Importe de cada cfdi:Retencion del nodo cfdi:Impuestos del comprobante, y se compara con las retenciones de los conceptos del mismo impuesto.

• CFDI40208: debe haber solo un registro por cada tipo de impuesto retenido.
• CFDI40209: debe existir TotalImpuestosRetenidos.
• CFDI40210: el Importe debe tener hasta los decimales de la moneda.
• CFDI40211: el Importe debe ser la suma redondeada de las retenciones de los conceptos del mismo impuesto (esta ficha).
• CFDI40203: TotalImpuestosRetenidos debe ser la suma de los importes de las retenciones.

Causas más comunes del error CFDI40211

• Se mezclaron dos impuestos. ISR e IVA retenidos en un mismo renglón.
• Falta una retención en la suma. Un concepto con retención no se incluyó.
• Un concepto cambió su retención. Se editó una base o una tasa sin recalcular.
• Se redondeó cada concepto. La suma de redondeos difiere del redondeo de la suma.
• Hay renglones duplicados. Dos renglones del mismo impuesto, que provoca también el 40208.
• Se tomó la base y no el importe. Se sumó la base de la retención en vez de su importe.

Cómo corregir el error CFDI40211 paso a paso

1. Agrupa por impuesto. ISR en un grupo, IVA retenido en otro.
2. Suma los importes de cada grupo. Toma el Importe de cada retención de concepto.
3. Redondea cada suma. A los decimales de la moneda.
4. Escribe un renglón por impuesto. Con el importe obtenido.
5. Actualiza el total retenido. TotalImpuestosRetenidos debe ser la suma de los renglones.
6. Se vuelve a timbrar. Con los datos coherentes, el PAC pasa a las demás validaciones.

Ejemplo en el XML: incorrecto y correcto

Ejemplo de un resumen de retenciones desfasado y de uno cuadrado; los importes son ficticios:

Incorrecto:

<!-- Conceptos: ISR 120.00 y 80.00 -->
<cfdi:Retenciones>
  <cfdi:Retencion Impuesto="001" Importe="120.00" />
</cfdi:Retenciones>

Correcto:

<cfdi:Impuestos TotalImpuestosRetenidos="200.00">
  <cfdi:Retenciones>
    <cfdi:Retencion Impuesto="001" Importe="200.00" />
  </cfdi:Retenciones>
</cfdi:Impuestos>

Los importes son ficticios: 120.00 + 80.00 = 200.00. Cada impuesto retenido va en su propio renglón.

Retenciones de varios impuestos: agrupa antes de sumar

Los comprobantes con ISR e IVA retenidos son los que más provocan el 40211, porque el sistema debe llevar dos acumulados distintos. Una forma sencilla de revisarlo es hacer una tabla con una fila por concepto y una columna por impuesto retenido; la suma de cada columna es el importe del renglón correspondiente en el resumen. Si un concepto retiene solo ISR, su celda de IVA queda vacía y no se suma. Prueba una factura con un solo impuesto retenido, una con dos y una con conceptos mezclados. Para repasar el resumen de impuestos, consulta la guía de facturación electrónica CFDI 4.0.

Cómo evitar este error con Soicont

Soicont es una plataforma de facturación electrónica CFDI 4.0 con PAC autorizado. Antes de enviar el comprobante a timbrar, valida los datos del receptor, los catálogos del SAT y los cálculos de impuestos, y si algo no cuadra te muestra el error con una explicación clara para que lo corrijas y vuelvas a emitir. Además, tus folios no caducan y puedes facturar para varias empresas (multi-RFC) desde una sola cuenta.

Conoce la facturación electrónica CFDI 4.0, la plataforma y los paquetes de folios.

Errores relacionados

• Error CFDI40210 (Importe): el importe debe tener hasta los decimales que soporte la moneda.
• Error CFDI40209 (Importe): debe existir el atributo TotalImpuestosRetenidos.
• Error CFDI40208 (Impuesto): debe haber un solo registro por cada tipo de impuesto retenido.
• Error CFDI40203 (TotalImpuestosRetenidos): el total retenido debe ser la suma de los importes de las retenciones.
• Error CFDI40207 (Impuesto): el impuesto de la retención debe estar en c_Impuesto.

Consulta también el Centro de Soluciones con todos los errores del SAT.

Preguntas frecuentes

¿Qué significa el error 40211?

Que el importe de una retención del resumen no es la suma de las retenciones de los conceptos.

¿Se suman ISR e IVA juntos?

No. Cada impuesto va en su propio renglón.

¿Dónde está el total retenido?

En TotalImpuestosRetenidos, que suma los renglones.

¿Se parece al 40221?

Sí, pero el 40221 es para traslados.

¿Cómo redondeo?

A los decimales de la moneda.

¿Se genera UUID con este error?

No. El comprobante se rechaza antes del timbrado.

¿Todavía no se resuelve?

Si después de revisar estos puntos el error continúa, escríbenos desde la página de contacto con el código del error y el XML que intentaste timbrar (nunca envíes contraseñas ni la llave privada del CSD). Si aún no tienes cuenta, crea la tuya y empieza a facturar con validaciones previas.

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